(資料圖片僅供參考)
1、首先,要看你單位所得稅的征收方式,然后,按照你單位所得稅征收方式計算提取、繳納所得稅。
2、 所得稅的征收方式有兩種:查帳征收和核定征收。
3、 (1)如果你單位屬于核定征收的,按收入計算繳納所得稅。
4、 計算公式: 應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率 (2)如果你單位屬于查帳征收的,按利潤計算繳納所得稅。
5、 計算公式: 應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率 2、所得稅稅率: 一般企業所得稅的稅率為25%, 符合條件的小型微利企業,減按20%的稅率征收企業所得稅。
6、 國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。
7、 3、提取分錄 (1)提取時 借:所得稅 貸:應交稅金--所得稅 (2)結轉時 借:本年利潤 貸:所得稅 (3)上交時 借:應交稅金--所得稅 貸:銀行存款等。
本文分享完畢,希望對大家有所幫助。
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