(資料圖)
福建頂點(diǎn)軟件股份有限公司制定了《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》，明確了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則、內(nèi)容、組織實(shí)施、缺陷認(rèn)定及報(bào)告編制等內(nèi)容。該制度適用于公司及其所屬分公司、全資子公司和控股子公司，評(píng)價(jià)工作由董事會(huì)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)部門具體組織實(shí)施。評(píng)價(jià)內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等方面，分為年度評(píng)價(jià)和日常評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷與運(yùn)行缺陷、財(cái)務(wù)報(bào)告與非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷，以及重大、重要和一般缺陷三類。公司需在每年12月31日為基準(zhǔn)日，于4個(gè)月內(nèi)出具年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，并對(duì)外披露。
標(biāo)簽： 財(cái)經(jīng)頻道 財(cái)經(jīng)資訊
